Kan ik met een testament erfbelasting voorkomen?

Als iemand overlijdt met achterlating van een echtgenoot en kinderen, dan regelt de wet dat het hele vermogen eerst naar de langstlevende echtgenoot gaat. Kinderen zijn ook erfgenamen, maar zij moeten wachten op hun erfdeel tot hun langstlevende ouder ook is overleden. Wat veel mensen niet weten, is dat de langstlevende ouder vaak al erfbelasting moet betalen over de waarde van de erfdelen van de kinderen.

Wat zijn de vrijstellingen voor de erfbelasting in 2023?

Een langstlevende echtgenoot betaalt over de eerste € 723.526 die hij of zij erft géén erfbelasting. Kinderen hebben een vrijstelling van € 22.918. Zijn de erfdelen van de kinderen meer waard dan € 22.918? Dan moet de langstlevende ouder de erfbelasting betalen.

Vermogen in stenen

Erfbelasting wordt berekend over de waarde van het hele vermogen van de overledene. Bij veel mensen bestaat het vermogen vooral uit de waarde van hun huis. Als het vermogen ‘in de stenen zit’, kan het lastig zijn om geld vrij te maken om de erfbelasting te kunnen betalen. Een testament kan de oplossing bieden.

Oplossing in een testament

De oplossing is het opnemen van een zogenaamd ‘afvullegaat’ in het testament. Via een afvullegaat kan de langstlevende echtgenoot na het overlijden van de eerste echtgenoot zelf kiezen voor een verdeling. Bijvoorbeeld een verdeling waarbij de kinderen alleen de vrijstelling erven en de rest van de erfenis naar de langstlevende ouder gaat. Deze ouder heeft immers de grootste vrijstelling, maar liefst € 723.526 (in 2023). Indien de langstlevende minder erft dan dit bedrag, hoeft er geen erfbelasting te worden betaald.

Een paar maanden na het overlijden ontvangt de langstlevende ouder een aangifteformulier erfbelasting van de Belastingdienst. Hierop kan de gewenste verdeling worden aangegeven.

Is er al een testament?

Oudere testamenten bevatten meestal geen afvullegaat. Het is daarom goed om deze testamenten nog eens na te laten kijken.

Meer informatie?

Mocht u meer willen weten, bel ons dan gerust voor het maken van een afspraak. Een gesprek is vrijblijvend. Ons kantoor in Heesch vindt u vanaf 1 januari aan de Schoonstraat 1 (het voormalige kantoor van de Rabobank).